Saiba como os prestadores de serviços devem entregar o Imposto de Renda 2024!
Evite dores de cabeça, ao declarar seus rendimentos à Receita Federal. Saiba mais sobre o Imposto de Renda 2024 para prestadores de serviços!
Você já está se preparando para declarar o Imposto de Renda 2024?
Esse período está se aproximando, e com ele vem as diversas dúvidas sobre a entrega do documento fiscal, que comprove seus rendimentos à Receita Federal.
Mas, afinal, você sabe como funciona, quais são as regras e como realizar a declaração?
Neste artigo, responderemos essas e outras perguntas, visando sanar dúvidas dos prestadores de serviços quanto a essa obrigação fiscal.
Portanto, acompanhe a leitura para entender mais sobre o tema!
Como funciona o Imposto de Renda 2024?
Para os prestadores de serviços, o Imposto de Renda 2024 pode ser calculado de diferentes formas, dependendo do regime tributário escolhido pela empresa e da natureza do serviço prestado.
A seguir, apresentamos mais detalhes sobre os sistemas mais utilizados:
Simples Nacional
O Simples Nacional é uma forma de pagar impostos de forma mais fácil e rápida, juntando oito tipos de tributos de diferentes níveis de governo em um só boleto, o DAS.
Ele é destinado para as empresas de pequeno porte, que ganham até R$4,8 milhões por ano, e para os trabalhadores autônomos, que ganham até R$81 mil anuais.
Esse regime tributário é uma forma de facilitar a vida dos prestadores de serviços, pois diminui os impostos e a papelada, e também possibilita o pagamento parcelado das dívidas e a dispensa de alguns tributos, como o IPI e o ICMS.
Porém, o Simples Nacional não é para todos os serviços, pois existem algumas limitações de atividades e de categorias.
As atividades permitidas pelo Simples Nacional são divididas em cinco anexos, que variam de acordo com o fator R, que é a relação entre a folha de salários e o faturamento da empresa.
O fator R determina a alíquota do imposto de renda, que é composto pelo IRPJ e pela CSLL.
Suas alíquotas do imposto de renda variam de 6% a 16,93%, dependendo do anexo e da faixa de faturamento da empresa.
Para descobrir qual é o anexo e a faixa de ganhos da sua empresa, você pode olhar a tabela inteira do Simples Nacional, ou usar uma ferramenta online.
Também, será preciso conferir se o seu serviço está na lista das atividades que podem entrar no Simples Nacional, olhando o seu CNAE.
Lucro Presumido
Esse é um regime tributário que presume o lucro da empresa a partir de uma porcentagem fixa sobre seu faturamento, sem considerar seus custos e despesas.
O Lucro Presumido é indicado para as empresas que têm uma margem de lucro alta e que não se enquadram no Simples Nacional.
Seu limite de faturamento é de R$ 78 milhões por ano.
Para os prestadores de serviços, o Lucro Presumido pode ser uma alternativa interessante, pois tem uma alíquota de imposto de renda menor do que o Lucro Real, que é outro regime tributário, que veremos a seguir.
No entanto, esse regime tributário também tem algumas desvantagens, como a impossibilidade de deduzir os custos e as despesas da empresa e a incidência de outros impostos, como o ISS, o PIS e o COFINS.
Para calcular o imposto de renda no Lucro Presumido, é preciso aplicar uma presunção de 32% sobre o faturamento da empresa, e sobre o resultado desta porcentagem, aplicar 15% de IRPJ e 9% de CSLL.
Além disso, o ISS, o PIS e o COFINS são calculados à parte, sobre cada nota fiscal emitida, com alíquotas de 5%, 0,65% e 3%, respectivamente.
Lucro Real
Por sua vez, o Lucro Real é um regime tributário que apura o lucro da empresa, a partir da sua contabilidade, considerando todos os seus custos, despesas, receitas e deduções.
Ele é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que exercem atividades financeiras, como bancos e seguradoras.
Para os prestadores de serviços, o Lucro Real pode ser uma opção vantajosa, pois permite deduzir os custos e as despesas da empresa, reduzindo a base de cálculo do imposto de renda.
No entanto, o Lucro Real também tem algumas desvantagens, como a complexidade e a burocracia na apuração do lucro, que exige um controle contábil rigoroso e atualizado, e a alíquota de imposto de renda maior do que o Lucro Presumido.
Para calcular o imposto de renda no Lucro Real, é preciso apurar o lucro líquido da empresa, que é a diferença entre as receitas e as despesas, e sobre este valor, aplicar 15% de IRPJ e 9% de CSLL.
Além disso, o ISS, o PIS e o COFINS são calculados à parte, sobre cada nota fiscal emitida, com alíquotas de 5%, 1,65% e 7,6%, respectivamente.
Quem deve declarar o Imposto de Renda?
A Receita Federal definiu diferentes regras para a obrigatoriedade de declarar Imposto de Renda em 2024.
Dessa forma, os contribuintes, que devem enviar o documento fiscal, são aqueles que:
- Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2023;
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 40 mil;
- Tinham bens ou direitos com valor superior a R$ 300 mil; entre outras situações.
Portanto, para saber se você precisa declarar o Imposto de Renda, consulte o site da Receita Federal.
Como declarar o IR como prestador de serviços?
Para declarar o Imposto de Renda 2024, os prestadores de serviços precisam realizar algumas ações.
Primeiramente, informe os rendimentos recebidos de pessoas físicas e jurídicas na ficha de “Rendimentos Tributáveis de Pessoa Física e do Exterior” e na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, respectivamente.
Você também deve informar os impostos pagos ou retidos na fonte, na ficha de “Imposto Pago/Retido”, e os custos e as despesas relacionados à atividade, na ficha de “Livro Caixa”.
Além disso, você deve informar os bens e os direitos que possui, na ficha de “Bens e Direitos”, e os eventuais rendimentos isentos ou não tributáveis, na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Por que o apoio de especialistas é essencial nesse período?
São diversas as complexidades e burocracias que a época de Imposto de Renda traz para os contribuintes.
Por isso, o apoio de especialistas é essencial para evitar problemas junto à Receita Federal.
Nós, da Contactus On, dispomos de um time altamente qualificado e com vasta experiência na prestação de serviços em diferentes áreas da contabilidade.
Por meio da nossa assessoria contábil, buscamos identificar as particularidades de nossos clientes nesse âmbito, visando encontrar soluções eficientes para cada um deles.
Portanto, converse conosco e veja como podemos te ajudar!